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当前版本：NC20201228

1 目录

一、年结的基本流程 .......................................................................................................................6

二、会计期间建立 ...........................................................................................................................6

三、业务系统结账 ...........................................................................................................................7

1、供应链 .................................................................................................................................8

1.1、库存关账 .................................................................................................................8

1.2、存货核算结账 .........................................................................................................9

1.2.1、核对库存与存货数据是否有差异 .............................................................9

1.2.2、账务处理 ...................................................................................................10

1.2.3、存货数据检查 ...........................................................................................10

1.2.4、月末关账及结账 .......................................................................................11

1.2.5、与总账对账 ...............................................................................................13

1.2.6、计价方式调整 ...........................................................................................13

2、应收应付 ...........................................................................................................................14

2.1、期初关闭 ...............................................................................................................14

2.1.1、应收期初 ...................................................................................................15

2.1.2、收款期初 ...................................................................................................15

2.2、关账/批量关账 .....................................................................................................15

2.3、结账 .......................................................................................................................16

2.3.1、AR7 截止到本月单据全部生效 ................................................................18

2.3.2、AR8 截止到本月收款单是否全部核销 ....................................................19

2.3.3、AR9 截止到本月单据是否全部生成会计凭证 ........................................19

2.3.4、AR10 截止到本月单据是否全部计算汇兑损益 ......................................20

3、固定资产 ...........................................................................................................................21

3.1、结账 .......................................................................................................................22

3.1.1、折旧计提 ...................................................................................................22

3.1.1.1、结账报错：本期间还未计提折旧，请先计提折旧 ...................22

3.1.1.2、结账报错：有影响折旧计提的操作 ...........................................22

3.1.2、业务单据处理 ...........................................................................................22

3.1.2.1、结账报错：变动单还未审核通过！不能结账 ...........................22

3.1.2.2、结账报错：减少单还未审核通过！不能结账 ...........................23

3.2、反结账 ...................................................................................................................23

3.2.1、反结账报错：总账该月份已关账，固定资产不能取消结账 ...............23

3.2.2、反结账报错：本期间折旧已经制单，不能取消结账 ...........................23

3.2.3、反结账报错：变动单不是自由态！不能取消结账 ...............................23

3.2.4、反结账报错：减少单不是自由态！不能取消结账 ...............................24

4、费用管理 ...........................................................................................................................24

4.1、期初关闭 ...............................................................................................................24

4.2、关账/批量关账 .....................................................................................................24

4.3、结账 .......................................................................................................................25

4.3.1、结账报错：有未摊销的摊销信息 XXXX 不可结账 .................................25

4.3.2、结账报错：有未生效的报销单据 ...........................................................26

2 5、现金管理 ...........................................................................................................................27

5.1、关账 .......................................................................................................................27

5.2、结账 .......................................................................................................................27

5.2.1、CMP42 截止到本月单据全部生效 ............................................................28

5.2.2、CMP43 截止到本月单据是否全部结算 ....................................................29

5.2.3、CMP44 截止到本月单据全部生成会计凭证 ............................................29

5.2.4、CMP45 本月汇兑损益是否全部计算 ........................................................30

5.3、银行对账 ...............................................................................................................31

5.3.1、银行对账账户如何结转下年 ...................................................................31

5.3.2、银行对账报错：期初数据调整不平衡，不能对账 ...............................31

5.3.3、结转下年时提示：账户名称 xxxx，结转会计年份：0000 ..................31

5.3.4、如何取消结转下年？ ...............................................................................31

6、人力资本 ...........................................................................................................................32

6.1、薪酬管理 ...............................................................................................................32

6.1.1、没有可以操作的薪资方案。 ...................................................................32

6.1.2、没有得到方案[薪资方案 xxx]的下一个期间，请核查 ........................32

6.1.3、薪资反结账 ...............................................................................................33

6.1.4、年终奖的计算 ...........................................................................................33

6.2、社保福利 ...............................................................................................................36

6.2.1、进行期末处理结账时，没有待选险种 ...................................................36

6.2.2、结账报错：没有得到险种[XXXX]的下一个期间，请检查 ...................36

6.3、时间管理 ...............................................................................................................36

四、总账系统结账 .........................................................................................................................37

1、会计期间建立 ...................................................................................................................37

2、提前关账 ...........................................................................................................................37

3、关账与反关账 ...................................................................................................................37

4、（提前）关账/结账检查 ...................................................................................................37

4.1、存在未生成凭证的实时凭证。 ...........................................................................37

4.2、检查本期未记账凭证 ...........................................................................................38

4.3、检查本期损益类未结转为零的一级科目 ...........................................................38

4.4、检查总账与明细平衡 ...........................................................................................38

4.5、检查本期账面试算平衡 .......................................................................................38

4.6、本期有空号凭证 ...................................................................................................39

4.7、当前账簿存在错误分析凭证，无法结账 ...........................................................39

4.8、检查是否有未执行的重分类转账 .......................................................................39

4.9、检查业务系统结账 ...............................................................................................40

4.10、本期间及以前期间存在未记账的调整期凭证,不能结账! .............................40

4.11、检查总账与业务系统对账是否有未对符结果 .................................................40

4.12、检查本期集团应用状态 .....................................................................................40

4.12.1、本期本公司通过模板协同生成但接收方单位没有确认的凭证。 .....40

4.12.2、是否存在本方单位未确认的协同凭证 .................................................41

4.12.3、当前期间是否有应协同未协同的公有协同凭证 .................................41

4.12.4、取结账月份发生异常自动关账出错：总账检查项 XX 账簿 关账验证

3 失败：当前账簿对账存在未对符结果。 .............................................................41

5、结账与反结账 ...................................................................................................................41

5.1、结账按钮无法操作 ...............................................................................................41

5.2、反结账提示：本核算账簿不许反结账 ...............................................................42

5.3、反结账提示：XXXX 年度已经期初建账，不许反结账 ......................................42

五、会计科目调整 .........................................................................................................................42

1、科目调整方式 ...................................................................................................................42

1.1、直接调整 ...............................................................................................................42

1.2、科目版本 ...............................................................................................................43

2、新版本启用注意事项 .......................................................................................................43

2.1、新版本生效日期 ...................................................................................................43

2.2、新版本对上下级科目表的影响 ...........................................................................43

2.3、历史版本新增科目 ...............................................................................................44

2.4 历史版本修改科目属性 ..........................................................................................44

3、科目增加 ...........................................................................................................................44

3.1、原版本中增加 .......................................................................................................44

3.2、新版本中增加 .......................................................................................................45

3.3、科目分配 ...............................................................................................................45

3.4、常见问题 ...............................................................................................................46

3.4.1、上级科目表控制级次为末级，需从分配的末级科目基础上增加科目 46

3.4.2、科目编码已被上级科目表预留，不能保存 ...........................................47

4、科目删除 ...........................................................................................................................48

5、科目修改 ...........................................................................................................................48

5.1、科目编码修改 .......................................................................................................49

5.1.1、直接修改 ...................................................................................................49

5.1.2、新版本中修改 ...........................................................................................49

5.2、科目名称修改 .......................................................................................................50

5.3、辅助核算修改 .......................................................................................................50

5.3.1、年初调整辅助核算 ...................................................................................50

5.3.2、年中调整辅助核算 ...................................................................................51

5.3.3、辅助核算属性修改 ...................................................................................51

6、科目停用 ...........................................................................................................................52

7、插入中间级 .......................................................................................................................53

8、临时版本 ...........................................................................................................................54

9、科目调整的影响 ...............................................................................................................56

9.1、对定义和设置类影响 ...........................................................................................56

9.2、对业务的影响 .......................................................................................................57

9.2.1、凭证 ...........................................................................................................57

9.2.2、账表 ...........................................................................................................57

9.2.3、自定义转账 ...............................................................................................57

9.2.4、往来核销 ...................................................................................................58

9.2.5、银行对账 ...................................................................................................59

9.2.6、报表取数 ...................................................................................................59

4 六、期初余额结转 .........................................................................................................................59

1、年初重算 ...........................................................................................................................60

1.1、凭证记账出错：应更新记数=1 科目=XXX 币种=XXX 辅助核算=null ..............61

1.2、年初重算报错：不符合交叉检验规则。 ...........................................................61

1.3、辅助核算该类别不允许填空值，该类别不允许为非末级 ...............................61

1.4、年初重算后，期初余额没有数据或数据与上年不一致。 ...............................62

2、手工录入期初 ...................................................................................................................62

3、导入期初 ...........................................................................................................................62

七、期初建账 .................................................................................................................................63

1、期初建账 ...........................................................................................................................63

1.1、期初建账报错提示：“上个会计期间未结账，不允许建账”。 ...................63

1.2、期初建账提示：“试算不平衡，无法建账”，但是人民币试算结果平衡。 63

2、取消建账 ...........................................................................................................................64

2.1、取消期初建账报错提示：“存在已记账凭证”。 ...........................................64

八、期初余额调整 .........................................................................................................................64

1、年初调整 ...........................................................................................................................64

2、直接修改 ...........................................................................................................................66

5 NC65 年结手册

注意：本手册包含各模块基本结账流程说明及常见问题，请结合贵公司实际业务参考使

用。操作过程中注意查看系统弹窗提示内容，涉及到部分不可逆的调整请谨慎确认后再

操作、涉及到数据修改/删除等操作请注意提前备份或截图留存。如对手册内容理解存

在疑问，请及时咨询用友官方热线 4006600588-按 2 技术咨询，输入贵公司的服务识别

码及密码，转技术人工客服咨询确认。

一、年结的基本流程

1 ）数据备份：为了防止年结过程出现错误导致数据问题，建议在年结前对数据进行完整备

份。

2 ）系统优化：年结操作一般涉及的数据量较大，为了保证年结操作顺利完成，建议对系统

性能进行优化。

数据备份和系统优化属于技术范畴，不在本手册中介绍，如有需要可以查看其它文档。

二、会计期间建立

年度结账前，需要建立下一年度的会计期间，进入〖动态建模平台〗 - 〖基础数据〗 -

〖公共信息〗 - 〖会计期间〗，选中所使用的会计期间方案，点击“新增”，系统会自

动生成相应的信息，核对无误后点击“保存”，如下图：

6 NC65 版本支持向前新增，可点击“新增” - “向前新增”，如下图：

【注意事项】

1 ） 新增加的会计期间如果没有立即生效，需要清除 NC 缓存。

2 ）只能删除本次增加的会计期间，所以请谨慎操作，保存前务必核对数据。

3 ）每个会计年度可以增加多个调整期，可以根据实际情况增加，调整期允许随时增加，如

果年末建立下一年度会计期间时不清楚是否需要建立调整期，可以先不处理，等到需要的时

候再进行增加。

三、业务系统结账

总账系统结账是否检查业务系统结账状态受总账参数 GL034 控制，如参数值为空表

示总账系统结账不检查业务系统结账状态，如参数值设置为具体核算账簿表示该账簿总

账结账会检查业务系统的结账状态，为保证业务系统数据和总账系统数据的一致性，建

议总账结账前建议优先将业务系统结账。

7 1、供应链

1.1、库存关账

关账前先检查是否有未签字的出入库单据，进入〖供应链〗 - 〖库存管理〗 - 〖批签

字 / 取消签字〗，点击“签字查询”，输入查询条件，注意查询的库存组织和单据日期区

间，查询出来的单据都是没有签字的，选中单据后点击“签字”进行批量签字操作，把

所有未签字的库存出入库单据传递到存货核算系统。

库存所有单据都签字传存货后就可以进行关账操作，进入〖供应链〗-〖库存管理〗

-〖库存关账〗，选择“关账组织”，选择对应会计期间后（例如要对 19 年 4 月进行关账，

会计期间就选择 2019-04），勾选库存组织，点“关账”进行关账操作，关账后对应关账

期间无法再录入库存单据，如需要补录单据就需要进行反关账。

8 1.2、存货核算结账

1.2.1、核对库存与存货数据是否有差异

进入〖供应链〗 - 〖库存管理〗 - 〖核对存货明细查询〗，点击“查询”，选择对应的

“库存组织”、“会计期间”、“核对现存量或台账”，过滤零差异数据选为“是”进行查

询。

1 ）当差异数量有值时代表库存与存货数据存在差异。

2 ）当入库差异和出库差异有值，可选中差异行物料点击“联查” - “本期差异联查”来联查

9 此物料差异明细单据数据。

3 ）存在差异的数据建议先进行调整，以保证库存与存货的结存数量一致。

1.2.2、账务处理

确保库存与存货数据无差异后，就可以进行成本计算（需要根据物料计价方式选择）等

相关账务处理操作：

1 ）对对应会计期间的存货核算单据进行成本计算操作。

2 ）对于全月平均计算的存货需要在计算全月平均单价节点进行成本核算。

3 ）对于计划价的存货需进行计算差异率的在差异率计算节点进行。

4 ）产成品成本分配业务在产成品入库成本分配中进行。

5 ）所有单据都计算完成后，就可以对存货单据进行生成凭证的操作。

1.2.3、存货数据检查

通过存货明细账、收发存汇总表、发出商品明细账、发出商品总账来进行存货的数

据检查。包括期初数、发生数、期末数。

10 如果存在明细账和收发存或者总账不符合的情况，一般明细账为准确数字，可以通

过实施工具节点下的数据修正做调整，调整完成后还有异常数据可以通过出入库调整单

手工调整。

1.2.4、月末关账及结账

月末关账 / 结账前请先进行月结检查，然后再进行关账、结账。进入〖财务会计〗 -

〖存货核算〗 -- 〖关账检查〗中进行关账检查，如下图，选择“关账组织”，选择对应会

计期间后（例如要对 19 年 12 月进行关账，会计期间就选择 2019-12），勾选成本域，点

“关账检查”进行检查每个页签是否有未处理的相关业务单据。

11 检查通过后就可以进行关账操作，进入〖财务会计〗-〖存货核算〗-〖月未结账〗

中操作。

1 ）关账后存货核算不能再新增、修改单据，但仍然可以进行成本计算操作。

2 ）月末检查通过后，就可以进行月末结转操作，选择结账月份进行月末结账，注意月末结

结账只能从前到后一个月一个月的进行结账，不能跳过中间月份，进行下月结账，上月有未

12 成本计算的单据也不能进行本月的结账，直到把年度内所有会计期间进行月结后才算年度结

转完毕。

3 ）如结账前未进行关账，结账后会自动进行关账操作。

1.2.5、与总账对账

通过与总账对账节点核对跟总账的数据是否一致，如未设置对账规则需先设置。

点击“执行对账”，选择对账信息进行对账，如下图：

1.2.6、计价方式调整

结账后，如存货的计价方式需要更改，需要在新业务发生前先进行计价方式的调整。

进入〖财务会计〗 - 〖存货核算〗 - 〖月末处理〗 - 〖计价方式调整〗，点击“查询”，根据

13 14

实际实际情况来选择查询条件，查询出相应的物料后，点“修改”，选择要调整的计价

方式后点“保存”。

【注意事项】

1 ）计价方式调整在期初数据记账之后但没有开始日常业务之前，在第二个会计年度开

始后

但没有开始日常业务之前。

2 ）当前会计期间已有日常业务时，则不能调整存货的计价方式。

3 ）计价方式的调整将会导致系统对存货明细账、差异账、计价辅助表的调整，过程用

户不

能干预。

4 ）当存货由移动平均、全月平均、先进先出、后进先出和个别计价改为按计划价核算

时，

必须为每个存货定义一个计划单价，在存货工厂档案上定义，没有计划单价的存货，不

能改为计划价这种计价方式 。

5 ）新会计制度将后进先出法取消了 , 需要调整的用户一定在年结后未进行下一年业务前

进行存货计价方式调整。

2、应收应付

应收管理与应付管理的结账控制类似，此处以应收管理系统的结账为例进行说明。

2.1、期初关闭

启用应收管理系统的第一个会计期间，在结账前需要先做期初关闭，如果不做期初

关闭，则无法对系统中的任何一个期间做结账处理。 应收管理的期初余额分为 〖应收期初〗和〖收款期初〗，期初关闭要在所有期初单

据都录入完毕之后进行。

2.1.1、应收期初

进入〖财务会计〗 - 〖应收管理〗 - 〖期初余额〗 - 〖应收期初〗，点击“期初操作” -

“期初关闭”，选择财务组织后点击“确定”。

2.1.2、收款期初

进入〖财务会计〗 - 〖应收管理〗 - 〖期初余额〗 - 〖收款期初〗，点击“期初操作” -

“期初关闭”，选择财务组织后点击“确定”。

2.2、关账/批量关账

关账前，应注意本月或本年的数据已录入对应的系统中，避免关账后又重新补做业

务。

关账时，系统会进行两项检查，检查协同单据是否已全部确认，检查存货核算系统

是否已关账，该检查属于属于警告类的检查项，不影响关账。

15 关账后，当前期间所有的业务单据不可以进行“增加”、“修改”、“删除”处理（包

括外系统导入的单据）；关账后结账前仍可进行单据审批、核销、坏账计提、汇兑损益

计算、查询等操作。

关账是对单个组织进行关账操作：进入〖财务会计〗 - 〖应收管理〗 - 〖期末处理〗 -

〖关账〗，选择关账组织和会计期间，点击“关账”，即可完成关账操作。

批量关账可同时对多个组织进行关账操作：进入〖财务会计〗 - 〖应收管理〗 - 〖期

末处理〗 - 〖批量关账〗，选择会计期间方案和会计期间，再选择多个组织后，点击“批

量关账”。

2.3、结账

未关账的情况下也可以直接执行结账处理，此时系统自动执行“关账”再执行“结

账”操作；进入〖财务会计〗 - 〖应收管理〗 - 〖期末处理〗 - 〖月末结账〗，选择财务组

织，勾选会计期间后点击“下一步”，结账检查通过后点击“完成结账”。

当组织级总账参数“GL034 关账检查业务系统是否结账的核算账簿”设置了具体账

簿，公司级应收管理参数“AR22 总账关账是否检查本系统结账状态”勾选后，总账关账

会检查应收管理系统结账状态。

16 影响应收管理结账的参数有 AR7、AR8、AR9、AR10，如下图：

影响应付管理结账的参数有 AP5、AP6、AP7、AP8，如下图：

17 2.3.1、AR7 截止到本月单据全部生效

组织级参数，参数值范围有：不检查、检查但不控制、检查并控制。

参数值为“不检查”，结账时不检查本月单据是否全部生效。

参数值为“检查但不控制”，结账时检查本月单据是否全部生效，但不影响结账。

参数值为“检查并控制”，结账时检查本月单据是否全部生效，如果存在未生效单

据，则不允许结账，如下图：

应收单可以进入〖财务会计〗 - 〖应收管理〗 - 〖应收日常业务〗 - 〖应收单管理〗进

行查询；收款单可以进入〖财务会计〗 - 〖应收管理〗 - 〖收款日常业务〗 - 〖收款单管理〗

进行查询；查询出“生效状态”为“未生效”的单据后确认单据是否需要，如需要就让

其生效，应收单审批后生效，收款单签字/结算后生效（当现金管理模块的参数 CMP36

收款结算单传会计凭证环节为签字成功则单据签字后生效，如果参数值设置为结算成功

则单据结算后生效）；如该单据不需要则取消审批后删除再进行结账。

18 2.3.2、AR8 截止到本月收款单是否全部核销

组织级参数，取值范围为：不检查、检查但不控制、检查并控制。

参数值为“不检查”，结账时不检查本月收款单是否全部核销。

参数值为“检查但不控制”，结账时检查本月收款单是否全部核销，不影响结账。

参数值为“检查并控制”，结账时检查本月检查收款单是否全部核销，如存在未核

销的收款单据，则不允许结账，如下图：

如收款单需要核销，进入〖财务会计〗 - 〖应收管理〗 - 〖核销处理〗 - 〖手工核销〗

或〖自动核销〗进行核销，核销完成后再结账；如不需要核销，可以修改参数后再结账。

2.3.3、AR9 截止到本月单据是否全部生成会计凭证

组织级参数，取值范围为：不检查、检查但不控制、检查并控制。

参数值为“不检查”，结账时不检查本月单据是否全部生成会计凭证。

参数值为“检查但不控制”，结账时检查本月单据是否全部生成会计凭证，不影响

结账。

参数值为“检查并控制”，结账时检查本月单据是否全部生成会计凭证，如果存在

未生成会计凭证的单据，则不允许结账，如下图：

19 如单据需要生成会计凭证，进入〖动态建模平台〗 - 〖会计平台〗 - 〖通用平台〗 -

〖单据生成〗，点击“查询”，选择应收管理系统，查询出所有未生成凭证，再点“生成”

-“前台生成”生成会计凭证；如果查询不到未生成凭证，需要检查会计平台配置，配

置完成后再生成凭证；如不需要生成会计凭证，可以修改参数后再结账。

2.3.4、AR10 截止到本月单据是否全部计算汇兑损益

组织级参数，取值范围为：不检查、检查但不控制、检查并控制。

参数值为“不检查”，结账时不检查本月单据是否计算汇兑损益，不影响结账。

参数值为“检查但不控制”，结账时检查本月单据是否计算汇兑损益，但不影响结

账。

参数值为“检查并控制”，结账时检查本月单据是否全部计算汇兑损益，如存在则

不允许结账，如下图：

此参数与参数“AR5 汇兑损益处理方式”设置有关，当处理方式为“月末计算”时，

月末结账前对外币单据计算汇兑损益。

20 进入〖财务会计〗-〖应收管理〗-〖期末处理〗-〖汇兑损益〗，勾选币种后点击“下

一步”，再计算损益。

应付管理与应收管理的结账处理流程相同，可参照使用。应付系统结账相关的参

数有：“AP5 截止到本月单据全部生效”，“AP6 截止到本月付款单全部核销”，“AP7 截止

到本月单据全部生成会计凭证”，“AP8 本月汇兑损益是否计算”，“AP22 总账结账是否检

查本系统结账状态”。

3、固定资产

固定资产结账前需要先建立下一会计期间，否则会导致固定资产账表无法进行 12

月份数据查询、固定资产无法进行结账。

21 3.1、结账

进入〖财务会计〗-〖固定资产〗-〖期末处理〗-〖月末结账〗进行结账操作；结账前

需要检查所有业务单据是否处理完毕，折旧计提是否完成等。

当组织级总账参数“GL034 关账检查业务系统是否结账的核算账簿”设置了具体账

簿，总账关账时会检查固定资产系统是否结账。

3.1.1、折旧计提

3.1.1.1、结账报错：本期间还未计提折旧，请先计提折旧

固定资产是否需要折旧计提受参数“ FA01 本财务组织是否计提折旧”的控制，当参

数值为“是”时，需要折旧计提后才能结账，如没有折旧计提，固定资产结账会有报错：

“本期间还未计提折旧，请先计提折旧！”。

出现该报错需要进入〖财务会计〗-〖固定资产〗-〖期末处理〗-〖折旧与摊销〗，点

击“折旧计提”操作。折旧计提可以多次操作，以最后一次操作为准。

如不需要计提折旧可以修改参数处理。

3.1.1.2、结账报错：有影响折旧计提的操作

出现该报错需要进入〖财务会计〗-〖固定资产〗-〖期末处理〗-〖折旧与摊销〗，点

击“折旧计提”操作。

若“折旧计提”时提示折旧已制单，需要进入〖动态建模平台〗 - 〖会计平台〗 - 〖通

用平台〗 - 〖单据生成〗查询出折旧生成的会计凭证，删除凭证后再做折旧计提。

3.1.2、业务单据处理

结账前保证固定资产业务单据都已处理完毕，包括资产评估、资产减值、资产拆分、

资产合并、资产减少、资产盘点、资产调出、资产变动单据，如果有单据未审批通过，

则无法结账。如果业务单据不需要审批，则找到对应的业务单据进行删除；如果业务单

据需要审批，则找到对应的业务单据做审批处理。

3.1.2.1、结账报错：变动单还未审核通过！不能结账

进入〖财务会计〗-〖固定资产〗-〖账表查询〗-〖变动单台账〗，查询出相应的变动单，

点击“联查”-“联查单据”，然后对单据进行“审批”操作。

22 3.1.2.2、结账报错：减少单还未审核通过！不能结账

进入〖财务会计〗-〖固定资产〗-〖资产维护〗-〖资产减少〗，查询出单据，进行“审

批”操作。

3.2、反结账

结账完成后，如果需要修改或者补录数据，可以进行反结账操作。

注意反结账会删除下一期间自由态的单据，请谨慎操作；若下一期间有录入的卡片，

包括录入原始卡片和资产新增卡片，反结账后不会删除卡片，结账后仍可查询出来。

反结账会检查下一期所有的业务单据是否是自由态，如有非自由态的单据，本期间

都无法反结账。

当组织级总账参数“GL034 关账检查业务系统是否结账的核算账簿”设置了具体账

簿，固定资产反结账会校验总账是否反关账，此时需要总账先反关账，固定资产再进行

反结账。

3.2.1、反结账报错：总账该月份已关账，固定资产不能取消结账

该报错受总账参数“ GL034 关账检查业务系统是否结账的核算账簿”设置控制。

当参数值为空时，固定资产反结账不会检查总账是否反关账；当参数值不为空时，

固定资产反结账之前需要进入在〖财务会计〗 - 〖总账〗 - 〖期末处理〗 - 〖结账〗下先取

消结账，然后在〖财务会计〗 - 〖总账〗 - 〖期末处理〗 - 〖关账〗下反关账；再进行固定

资产反结账。

3.2.2、反结账报错：本期间折旧已经制单，不能取消结账

进入〖动态建模平台〗 - 〖会计平台〗 - 〖通用平台〗 - 〖单据生成〗下查询出下一期

间固定资产折旧生成的会计凭证，然后删除，再反结账。

【注意事项】下一期间如有其他业务生成凭证，也需要将相应业务生成的会计凭证

删除，再进行反结账操作。

3.2.3、反结账报错：变动单不是自由态！不能取消结账

进入〖财务会计〗 - 〖固定资产〗 - 〖账表查询〗 - 〖变动单台账〗，查询出相应的变

动单，点击“联查” - “联查单据”，然后对单据进行“取消审批”操作。

23 3.2.4、反结账报错：减少单不是自由态！不能取消结账

进入〖财务会计〗-〖固定资产〗-〖资产维护〗-〖资产减少〗，查询出单据，进行“取

消审批”操作。

4、费用管理

4.1、期初关闭

启用费用管理系统的第一个会计期间，在结账前需要先做期初关闭，如果不做期

初关闭，则无法对系统中的任何一个期间做结账处理，结账时会报错：期初未关闭。

在〖财务会计〗-〖费用管理〗-〖报销管理〗-〖期初单据〗，点击“期初操作”-

“关闭”，选择所属组织，确定即可。

4.2、关账/批量关账

关账前，应注意本月或本年的数据已录入对应的系统中，避免关账后又重新补做业

务。

关账后，不能再录入关账期间除费用申请单以外的业务单据，如借款单、报销单；

关账后结账前可对借款单、报销单进行审批，可以操作费用结转，待摊费用摊销。

关账是对单个组织进行关账处理：进入〖财务会计〗-〖费用管理〗-〖期末处理〗

-〖关账〗，选择关账组织及会计期间，进行“关账”操作。

批量关账是对多个财务组织，同一会计期间进行关账处理：进入〖财务会计〗-〖费

用管理〗-〖期末处理〗-〖批量关账〗，选择会计期间方案、会计期间以及组织，进行

“批量关账”操作。

24 4.3、结账

未关账的情况下也可以直接执行结账处理，此时系统自动执行“关账”再执行“结

账”操作，结账后无法再进行任何业务操作。

进入〖财务会计〗-〖费用管理〗-〖期末处理〗-〖结账〗，选择财务组织，状态为

可结账，选择结账期间后进行“结账操作”。

当组织级总账参数“GL034 关账检查业务系统是否结账的核算账簿”设置了具体账

簿，费用管理参数“ER12 总账关账是否检查本系统结账状态”勾选后，总账关账前要检

查费用管理是否结账。

4.3.1、结账报错：有未摊销的摊销信息 XXXX 不可结账

进入〖财务会计〗-〖费用管理〗-〖待摊费用摊销〗，选择财务组织后点击“刷新”，

可查询出待摊的单据信息。

点击“摊销”，成功后本期摊销状态会被勾选。摊销后可点击“制单”生成凭证或

者在〖动态建模平台〗-〖会计平台〗-〖单据生成〗，查询选择费用管理模块或摊销信

息交易类型查询出对应单据生成凭证。

25 4.3.2、结账报错：有未生效的报销单据

该检查受组织级参数“ ER9 截止到本月单据全部生效”设置影响，参数值范围有：

不检查、检查但不控制、检查并且控制，如下图：

参数值为“不检查”，结账时不检查本月单据是否全部生效。

参数值为“检查但不控制”，结账时检查本月单据是否全部生效，但不影响结账。

参数值为“检查并控制”，结账时检查本月单据是否全部生效，如果存在未生效单

据则不允许结账，如下图：

26 5、现金管理

5.1、关账

进入〖资金管理〗-〖现金管理〗-〖期末处理〗-〖关账〗，选择关账组织和会计期

间，进行“关账”操作。

关账时会进行关账检查，该检查属于警告类的检查，非强制性的，如下图：

5.2、结账

进入〖资金管理〗-〖现金管理〗-〖期末处理〗-〖结账〗，选择财务组织，选择结

账的期间，点击“下一步”，检查通过后可进行“完成结账”操作。

影响现金管理结账的参数有 CMP42、CMP43、CMP44、CMP45，如下图：

27 5.2.1、CMP42 截止到本月单据全部生效

组织级参数，参数值范围有：不检查、检查但不控制、检查并控制。

参数值为“不检查”，结账时不检查本月单据是否全部生效。

参数值为“检查但不控制”，结账时检查本月单据是否全部生效，但不影响结账。

参数值为“检查并控制”，结账时检查本月单据是否全部生效，如果存在未生效单

据，则不允许结账，如下图：

根据提示找到对应的单据，单据进行审批签字生效后再结账；如单据不需要生效，

修改参数值后再结账。

28 5.2.2、CMP43 截止到本月单据是否全部结算

组织级参数，参数值范围有：不检查、检查但不控制、检查并控制。

参数值为“不检查”，结账时不检查本月单据是否全部结算。

参数值为“检查但不控制”，结账时检查本月单据是否全部结算，但不影响结账。

参数值为“检查并控制”，结账时检查本月单据是否全部结算，如果存在未结算单

据，则不允许结账，如下图：

如单据需要结算，进入〖资金管理〗-〖现金管理〗-〖结算〗，查询出未结算的单

据进行“结算”处理；如不需要结算，修改参数后进行结账。

5.2.3、CMP44 截止到本月单据全部生成会计凭证

组织级参数，取值范围为：不检查、检查但不控制、检查并控制。

参数值为“不检查”，结账时不检查本月单据是否全部生成会计凭证。

参数值为“检查但不控制”，结账时检查本月单据是否全部生成会计凭证，不影响

结账。

参数值为“检查并控制”，结账时检查本月单据是否全部生成会计凭证，如果存在

未生成会计凭证的单据，则不允许结账，如下图：

29 进入〖资金管理〗-〖现金管理〗-〖结算〗，查询出该单据，进行“制单”；或者在

进入〖动态建模平台〗 - 〖会计平台〗 - 〖通用平台〗 - 〖单据生成〗，点击“查询”，选择

现金管理系统，查询出所有未生成凭证，再点“生成”-“前台生成”生成会计凭证；

如果查询不到未生成凭证，需要检查会计平台配置，配置完成后再生成凭证；如不需要

生成会计凭证，可以修改参数后再结账。

5.2.4、CMP45 本月汇兑损益是否全部计算

组织级参数，取值范围为：不检查、检查但不控制、检查并控制。

参数值为“不检查”，结账时不检查本月单据是否计算汇兑损益，不影响结账。

参数值为“检查但不控制”，结账时检查本月单据是否计算汇兑损益，但不影响结

账。

参数值为“检查并控制”，结账时检查本月单据是否全部计算汇兑损益，如存在则

不允许结账，如下图：

进入〖资金管理〗-〖现金管理〗-〖账户汇兑损益计算〗勾选相应外币和选择银行

30 31

账户或现金账户，点击“计算损益”；如不需要计算损益，修改参数后再结账。

5.3、银行对账

本年度完成银行对账，并检查余额调节表无误后，需要将对账账户做结转下年的操

作。

5.3.1、银行对账账户如何结转下年

进入〖资金管理〗-〖现金管理〗-〖银行对账〗-〖对账账户初始化〗节点，选择

对账账户，点“结转下年”按钮结转下年。

【 注意事项 】 该节点也可能在〖财务会计〗-〖总账〗-〖银行对账〗-〖对账账户

初始化〗下，根据实际情况选择相应的操作路径。

5.3.2、银行对账报错：期初数据调整不平衡，不能对账

进入〖财务会计〗-〖总账〗-〖期初余额〗节点查询对账账户关联的会计科目和辅

助核算的期初数据，与〖财务会计〗-〖总账〗-〖账簿查询〗-〖科目余额表〗或〖辅

助余额表〗节点查询上年年末科目辅助余额是否一致，如不一致，在〖财务会计〗-〖总

账〗-〖期初余额〗节点修改科目辅助的期初数。

进入〖资金管理〗-〖现金管理〗-〖银行对账〗-〖对账账户初始化〗（〖财务会计〗

-〖总账〗-〖银行对账〗-〖对账账户初始化〗）节点查看银行对账单余额，与上年银行

对账单余额是否一致，如不一致可能存在错误数据，反结转至上一年，在银行对账单节

点查询是否存在对账单日期不是本年的对账单，如有则删除，再结转下年。

5.3.3、结转下年时提示：账户名称 xxxx，结转会计年份：0000

该提示说明本年度该对账账户已结转，所以会计年份变成 0000，不需要再做结转。

5.3.4、如何取消结转下年？

业务日期切换到新年度，在〖对账账户初始化〗节点，选择对账账户，点“取消结

转”按钮取消结转下年。

【 注意事项 】 对账账户取消结转,下一年度的银行对账单会自动删除。 32

6、人力资本

6.1、薪酬管理

当组织级总账参数“GL034 关账检查业务系统是否结账的核算账簿”设置了具体账

簿，薪酬管理参数“HRWA015 启用关账业务校验”为“是”时，总账关账会校验薪酬管

理是否结账。

薪资数据进行发放后对薪酬管理进行期末处理结账，进入〖人力资本〗

-

〖薪酬管理〗

- 〖日常业务〗 - 〖期末处理〗，选择“结账”，点击“下一步”进行操作。

6.1.1、没有可以操作的薪资方案。

该报错说明薪资数据没有发放，进入〖人力资本〗-〖薪酬管理〗-〖薪资核算〗-

〖薪资核算〗-〖薪资发放〗对薪资数据进行发放，发放后再结账。

6.1.2、没有得到方案[薪资方案 xxx]的下一个期间，请核查

进入〖人力资本〗-〖薪酬管理〗-〖发放设置〗-〖薪资方案-集团/组织〗节点查

询薪资方案方案所引用的薪资期间方案，再进入〖人力资本〗-〖薪酬管理〗-〖基础设

置〗-〖薪资期间-集团/组织〗节点，选择对应的期间方案，点“新增”或“自动生成”

按钮增加薪资期间。 6.1.3、薪资反结账

结账后如需要修改数据，只能反结账。反结账要求当前薪资类别未审核状态，才能

对上期间的薪资反结账。如：2020-12 期间已结账，需要反结账，则 2021-01 期间数据

必须为未审核状态。

先进入〖人力资源〗-〖薪酬管理〗-〖薪资核算〗-〖薪资发放〗，查询当前期间数

据，检查是否未审核状态。再进入〖人力资本〗 - 〖薪酬管理〗 - 〖日常业务〗 - 〖期末处

理〗点取消结账，下一步，选择需要反结账的薪资方案。

反结账后，相当于数据回滚，之前最新期间薪资方案增加的薪资发放项目和维护的

数据都会被清除，需要结账后再重新维护。如：对 2020-12 期间进行反结账后，则 2021-01

期间已维护的薪资数据会清除。

6.1.4、年终奖的计算

2020 年取得的全年一次性奖金个人所得税如何计算缴纳？根据财税〔2018〕164 号文第

一条规定，过渡期间（2019 年 1 月 1 日-2021 年 12 月 31 日），居民个人取得全年一次性奖

金的计算方式可以分为以下两种：

1）全年一次性奖金收入除以 12 个月得到的数额，按照通知所附按月换算后的综合所得

税率表（以下简称月度税率表），确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。

计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数。

2）居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。

居民综合所得应纳税所得额＝每一纳税年度的收入额－60000－专项扣除－专项附加扣

除－依法确定的其他扣除

33 针对第一种计算方式，有两种方案：

【方案一】

1）新建年终奖薪资方案，按月扣税

2）增加年终奖，工作月数及当月工资:

3）设置本次扣税为年终奖扣税函数：

4）在薪资档案中增加发薪人员，并维护税率表为 201810-12 期间的税率表。

5）在薪资发放中将当月工资替换为 5000，工作月数为 12。

【方案二】使用没有起征点的年税率表及原月扣税函数。

34 1）新建年终奖薪资方案，按月扣税

2）在薪资发放项目中增加年终奖（扣税）。

3）在税率表中增加年税率表，税级上下级期间同年税率表，费用扣除为 0，速算扣除数为

年税率表除 12。

4）个人所得税用原来的扣税函数

35 6.2、社保福利

当组织级总账参数“GL034 关账检查业务系统是否结账的核算账簿”设置了具体账

簿，社保福利参数“HRBM005 启用关账业务校验”为“是”时，总账关账会校验社保福

利是否结账。

社保数据审核确认后，可以进行期末处理，进入〖人力资本〗 - 〖社保福利〗 - 〖日

常业务〗 - 〖期末处理〗进行操作；结账完成后开始下一期间的日常业务核算。

6.2.1、进行期末处理结账时，没有待选险种

该现象说明社保数据没有审核，进入〖人力资本〗 - 〖社保福利〗 - 〖日常业务〗 -

〖社保缴交〗进行审核。

6.2.2、结账报错：没有得到险种[XXXX]的下一个期间，请检查

进入〖人力资本〗 - 〖社保福利〗 - 〖基础设置〗 - 〖社保期间 - 集团 / 组织〗节点，点

“新增”或“自动生成”按钮增加社保期间。

6.3、时间管理

新年度开始业务前需要增加考勤期间。在〖人力资源〗-〖时间管理〗-〖考勤管理〗

-〖基础设置〗-〖考勤期间〗节点，点“增加-自动生成”按钮，或者点“修改-增行”

按钮增加考勤期间。

36 四、总账系统结账

1、会计期间建立

总账 12 月份结账前，需要先建立下一年度的会计期间，否则无法结账。

2、提前关账

总账是否支持提前关账，受参数“GL112 是否支持提前关账”控制，当参数值为“是”

时，则支持提前关账。

提前关账是针对部分科目做提前关账处理，可以在会计科目中进行“提前关账”。

执行了提前关账操作后，除损益结转和重分类的凭证外，将不允许当期再发生该科目业

务的凭证。

3、关账与反关账

针对凭证入口做控制，关账后业务系统在此期间则无法再生成总账正式凭证，总账

业务除重分类凭证、损益类凭证可通过自定义结转生成外，其他自制或导入的凭证都不

允许做。

总账是否允许反关账，受参数：“GL020 是否允许反关账”，当参数值为“是”时，

总账才能反关账。

4、（提前）关账/结账检查

4.1、存在未生成凭证的实时凭证。

该提示受参数“GL084 不允许有未生成凭证的实时凭证的(提前)关账检查期间”设

置控制；参数值设置为“年末”，则 12 月份结账时检查；参数值设置为“每月”，则每

月结账时检查；当参数值设置“不检查”，不影响（提前）关账、结账。

解决方案一：

37 进入〖动态建模平台〗-〖会计平台〗-〖通用平台〗-〖单据生成〗，点击“重新生

成”通过 ctrl+A 选择左侧所有系统，点击“确定”，执行该操作后点击“查询”，左侧

选择所有的来源系统，右侧选择临时单据，点击“确定”，查询出实时凭证。

根据查询出的实时凭证后确认该业务是否需要生成总账凭证；若需要生成总账凭证，

点击“生成”下的“前台生成”进入制单界面保存凭证。若不需要生成总账凭证，点击

“删除”按钮可删除临时单据；如果“删除”按钮无法点击，需要进入〖动态建模平台〗

-〖业务参数设置-全局〗，修改参数“FIP004 允许删除临时单据”为“是”。

进入〖动态建模平台〗-〖会计平台〗-〖通用平台〗-〖平台日志〗，点击“查询”，

查询出记录后，如果不需要生成实时凭证可以点击“删除”，删除该记录，如果需要生

成实时凭证，可根据“处理过程消息”列的提示，完善相关的配置后，点击“生成”，

生成后可在〖单据生成〗进行查询后生成总账凭证。

解决方案二： 修改参数参数“GL084 不允许有未生成凭证的实时凭证的(提前)关账

检查期间”为“不检查”

4.2、检查本期未记账凭证

存在未记账凭证，需进入〖财务会计〗-〖总账〗-〖凭证管理〗-〖记账〗查询出

未记账的凭证，对凭证进行记账处理。

4.3、检查本期损益类未结转为零的一级科目

该提示受参数“GL032 结账检查损益结平”的设置控制；参数值设置为“是”，则需

要做凭证，将损益类一级科目余额结转为零后，再进行结账操作；参数值设置为“否”，

则不影响结账。

如需要结转损益科目余额，通过〖制单〗或者〖自定义转账执行〗将损益类科目的

科目余额结转为零。如果不需要结转可修改参数后再结账。

4.4、检查总账与明细平衡

总账结账会校验总账与明细账是否平衡，如提示不平衡，需要进入〖财务会计〗 -

〖总账〗 - 〖期末处理〗 - 〖结账〗，进行“重建余额表”操作。重建余额表时只需要选择

主体账簿，会计期间和科目选空，点击“确定”重建余额表完成后再结账。

【注意事项】重建余额表时要求该公司下所有用户不能操作总账系统。

4.5、检查 本期账面试算平衡

总账结账会校验账面是否平衡，如显示不平衡，需要进入〖财务会计〗 - 〖总账〗 -

〖期末处理〗 - 〖结账〗，进行“重建余额表”操作。重建余额表时只需要选择主体账簿，

38 会计期间和科目选空，点击“确定”重建余额表完成后再结账。

【注意事项】

1）重建余额表时要求该公司下所有用户不能操作总账系统。

2 ）总账参数 GL121 是否按业务单元进行平衡检查 ，如果参数设置为是，需要检查各业

务单元是否平衡。

4.6、本期有空号凭证

受参数“GL033 检查凭证断号的环节”的设置控制；参数值设置为“不检查”则不

影响；参数值设置为“凭证打印”则打印凭证时会有报错；参数值设置为“关账”则关

账时报错；参数值设置为“结账”则结账时检查。

存在空号凭证，可进入〖财务会计〗-〖总账〗-〖凭证管理〗-〖凭证整理〗，查询

出凭证后点击“整理”会清理断号，并将重新排列凭证号；需要注意的是该操作不可逆，

调整后的数据将无法恢复，需要慎用该操作！

如果不使用〖凭证整理〗功能，可进入〖制单〗界面查询出凭证，修改凭证号处理；

如果凭证号无法修改，则需要进入〖动态建模平台〗-〖业务参数设置-组织〗，修改参

数“GL097 凭证号是否允许修改”为“是”。

如果不需要调整凭证号的情况下，比如凭证已经打印，可将参数“GL033 检查凭证

断号的环节”设置为“不检查”。

4.7、当前账簿存在错误分析凭证，无法结账

该检查受参数“GL108 (提前)关账时是否检查现金流量”的设置控制；当参数值设

置为“是”时存在错误分析的凭证时会影响结账。

存在错误分析凭证，可进入〖财务会计〗-〖总账〗-〖现金流量表〗-〖现金流量

查询〗，点击“查询”，选择对应的期间，点击“确定”查询出数据，再点击“错误分析”

后可以查看到错误分析的凭证；再到〖财务会计〗-〖总账〗-〖凭证管理〗-〖制单〗

界面查询出错误分析的凭证，修改现金流量分析。

如显示“没有不一致的凭证”，则可以将参数 GL108 的参数值修改为“否”再结账。

4.8、检查是否有未执行的重分类转账

进入〖财务会计〗 - 〖总账〗 - 〖自定义转账〗 - 〖自定义转账定义〗，检查转账属性

是“重分类”的转账定义；再到〖财务会计〗 - 〖总账〗 - 〖自定义转账〗 - 〖自定义转账

执行〗，选择转账分类和转账定义，点击“生成凭证”。如不需要做重分类，可修改转账

属性后再结账。

39 40

4.9、检查业务系统结账

该检查受组织级总账参数“GL034 关账检查业务系统是否结账的核算账簿”控制，

同时应收管理、应付管理、费用管理、薪酬管理有自身的参数进行控制：应收管理参数

“AR22 总账关账是否检查本系统结账状态”；应付管理参数“AP22 总账结账是否检查本

系统结账状态”；费用管理参数“ER12 总账关账是否检查本系统结账状态”；薪酬管理参

数“HRWA015 启用关账业务校验”。

存在业务系统未结账，进入相应的模块进行结账操作后再进行总账（关账）结账，

如不需要检查可修改参数处理。

4.10、本期间及以前期间存在未记账的调整期凭证,不能结账!

出现该提示说明在本期间或者以前期间做了调整期凭证，但没有记账。

在记账节点查询以前期间（包含以前年）的未记账凭证，查出的凭证应是调整期凭证。

如需保留就记账并做后续的年初调整工作（具体操作详见第八章期初余额调整），如不需保

留就删除。以上操作后重新结账。

4.11、检查总账与业务系统对账是否有未对符结果

该检查受〖财务会计〗-〖总账〗-〖总账与业务系统对账〗-〖对账设置〗的影响，

关账控制方式支持“不检查”、“提示”、“控制”三种方式；当控制方式为“控制”时，

若存在未对符的数据，则总账无法关账。

支持与总账对账的业务系统有：应收管理、应付管理、现金管理、固定资产、资金

结算、存货核算。

为了保证业务系统数据与总账数据的一致，建议对符后进行关账处理。进入〖财务

会计〗-〖总账〗-〖总账与业务系统对账〗-〖总账与业务系统对账〗-〖对账执行〗中

执行对账操作；如不需要对符，可修改〖对账设置〗的控制方式。

4.12、检查本期集团应用状态

4.12.1、本期本公司通过模板协同生成但接收方单位没有确认的凭证。

受组织级参数“GL101 协同凭证对方未确认,本方应不允许”设置控制，参数值范围

有：“（提前）关账”、“记账”、“不控制”；当参数值为“（提前）关账”时，如果有本方

发起但是接收方单位未确认的凭证，则本方不允许关账。

先进入〖财务会计〗-〖总账〗-〖内部交易协同〗-〖公有协同中心〗查询出未确

认的凭证，确认接收方单位；对方单位进入〖财务会计〗-〖总账〗-〖内部交易协同〗

-〖公有协同确认〗中进行确认操作。 如对方该期间不入账，将参数“GL101 协同凭证对方未确认,本方应不允许”设置为

“不控制”。

4.12.2、是否存在本方单位未确认的协同凭证

该检查受参数“GL104 协同接受方有未确认的协同业务应不允许”控制，参数值范

围有：“（提前）关账”、“不控制”；当参数值为“（提前）关账”时，如果有未确认的凭

证，则不允许关账。

进入〖财务会计〗-〖总账〗-〖内部交易协同〗-〖公有协同确认〗查询出“未确

认”的凭证，点“本方修改”，增加分录，最后进行“协同确认”，确认后本方公司才能

关账。

4.12.3、当前期间是否有应协同未协同的公有协同凭证

该检查不受参数控制，需要进入〖公有协同中心〗查询出“未协同”凭证，进行“协

同生成”操作；如果该凭证不需要协同，可以到定制中将业务系统协同号显示出来，制

单处修改凭证，录入业务系统协同号。

需要注意本方协同，对方未确认也可能影响到关账，可参考 4.12.1 进行处理。

4.12.4、取结账月份发生异常自动关账出错：总账检查项 XX 账簿 关

账验证失败：当前账簿对账存在未对符结果。

该检查受集团参数“GL125 关账检查内部交易对账是否完成”控制，当参数值为“是”

时，进入〖财务会计〗-〖总账〗-〖内部交易对账〗-〖明细对账〗/〖汇总对账〗，查

询出“未对符”的数据，勾对完成后再进行总账关账。

5、结账与反结账

未（提前）关账的情况下也可以直接执行结账处理，此时系统自动执行“（提前）

关账”再执行“结账”操作；月度工作报告检查通过后即可进行结账操作。

5.1、结账按钮无法操作

结账节点属于独占节点，如已有用户打开本核算账簿的〖结账〗节点，所有按钮就

会置灰无法操作，如下图：

41 可以进入在〖动态建模平台〗 - 〖系统管理〗 - 〖上机监控〗 - 〖系统监视器〗节点查

看正在操作〖结账〗节点的用户，其他用户退出后再进行结账。

5.2、反结账提示：本核算账簿不许反结账

总账是否允许反结账，受组织级参数“GL030 是否允许反结账”控制，当参数值为

“否”时不允许反结账，如需要反结账，需要修改参数为“是”。

5.3、反结账提示：XXXX 年度已经期初建账，不许反结账

下一年度期初余额已经期初建账，进入〖财务会计〗-〖总账〗-〖初始设置〗-〖期

初余额〗，点击“期初建账”- “取消建账”后才可以反结账。

注意：取消建账需要将建账后的所有凭证取消记账，才可以取消期初建账。

五、会计科目调整

会计科目调整一般有两种方式，一种是在现有的科目表中直接调整科目；一种是创

建新版本科目表，在新版本科目表中调整科目。

1、科目调整方式

1.1、直接调整

直接调整是一种无痕迹的调整，是对会计科目的直接修改，系统自动将所有历史数

据的旧科目替换成新的科目，不会保留修改痕迹。这种调整要求在调整前，先将上年的

42 数据进行备份，再进行调整，调整后，如果要按上年的科目档案查询上年的数据，则需

将上年数据导入一个新的账套〔数据库〕，进入该账套进行查询。

1.2、科目版本

科目版本化是会计科目表生成新的版本，然后在新版本中根据需要对科目进行修改，

这种修改不会影响到历史数据中的科目。

科目表使用一段时间后，由于会计政策变更或者业务的变化，需要修改编码或者名

称、增加下级、增删辅助核算、将中间级科目的下级科目全部删除变成末级科目等操作，

但是历史数据还要沿用原来的科目 ，这时候需要使用科目新版本功能。

进入〖动态建模平台〗 - 〖基础数据〗 - 〖会计信息〗 - 〖会计科目〗，选择财务组织、

科目体系及科目表，点击“科目表维护” - “新版本”，选择新版本生效日期，点击“确

定”完成操作。

2、新版本启用注意事项

2.1、新版本生效日期

633 及以前版本：新版本的生效日期默认取系统日期（服务器时间）的下一个日期，

不可修改，因此如果需要做新版本，要提前规划，在新版本日期来临之前将新版本做到

系统中。

65 版本可以向前修改版本日期，但是前提是该日期之后总账没有数据，包括总账期

初和凭证。

2.2、新版本对上下级科目表的影响

上级科目表创建了新版本，所属科目控制规则的下级科目表自动创建新的科目表版

本，下级科目表创建了新版本，上级科目表新版本的生效日期必须晚于下级科目表生效

日期。

可以单独对下级科目表做版本化，不影响上级科目表的版本信息；但是如果下级科

43 目表的最新版本生效日期晚于上级科目表的最新版本生效日期，则不允许上级科目表对

下级科目表分配科目，如果需要分配科目，需要对上级科目表做版本化，产生一个最新

的版本。

2.3、历史版本新增科目

633 及以前版本，不允许在历史版本新增科目，因此，在做科目表做版本化前需要

充分考虑业务，确认是否需要新增科目。

65 版本放开了对历史版本新增科目的限制，规则如下：

1）在历史版本中新增科目，只影响当前版本，其他版本不变；

2）如果是非末级科目表，在历史版本上新增科目，只有科目控制规则勾选了“分

配全部科目”才能自动分配到下级科目表对应的版本，否则不会分配，也不支持手工分

配。

2.4 历史版本修改科目属性

633 及以前版本，不允许在历史版本修改科目属性。

65 版本放开了对历史版本修改科目属性的限制，并且在控制策略为完全或者部分控

制情况下，修改科目属性会覆盖到下级科目表对应的科目版本。

3、科目增加

如果是集团共用的科目，那么建议在上级科目表增加后分配下级科目表，如果下级

公司个性化使用的科目，那么建议在下级科目表中进行增加，增加的方式有直接在原版

本科目表里增加和创建新版本后增加会计科目。

3.1、原版本中增加

如不保留历史数据中的科目信息，可在现有科目表中点击“增加”，系统自动将上

级科目数据转至增加的第一个下级科目，历史凭证数据中的原科目将替换为新增的会计

科目，查询账簿及其他引用过的设置也是显示新的科目。

比如：末级科目 100101 直接增加下级科目 10010101，历史凭证中涉及 100101 科目

的记录都更新为 10010101。

【 注意事项 】 由于第一个新增加的会计科目上有原科目的全部引用关系，所以如果想删

除此会计科目需要先去掉引用关系后再删除，否则会提示“数据被引用，无法删除”，

所以增加第一个下级科目请务必谨慎操作。

44 3.2、新版本中增加

如果需要保留历史数据，则需要通过科目新版本实现。先新增一个科目版本，在新

版本中新增下级科目。这样历史凭证中的科目不会改变，仍然是原来的科目，新增的下

级科目只在新版本中生效，制单时切换制单日期，可通过科目表版本显示不同的会计科

目，历史数据不会影响。

3.3、科目分配

会计科目的分配受“科目控制规则”的约束。如选择“分配全部科目”，上级科目

表增加科目后，使用该控制规则下的科目表自动增加科目。

如未选择“分配全部科目”，上级科目表增加科目后，需要在科目控制规则中进行

科目的分配。

45 3.4、常见问题

3.4.1、上级科目表控制级次为末级，需从分配的末级科目基础上增

加科目

该报错的原因是上级科目表中的“科目控制级次”设置的是“控制到末级”，该设

置的可选范围还有“不控制”、“ 1-10 ”。

出现该报错，可以进入上级科目表中增加科目后分配下级科目表，或者放开上级科

目表的“科目控制级次”小于下级科目表需要增加科目的级次，一旦放开控制，下级科

46 目表增加了对应科目后，科目控制级次无法再改回来。比如下级科目表要增加的科目级

次为 4 级，那么上级科目表的控制级次必须小于 4 ，下级科目表才可以增加 4 级科目，

请注意如果下级科目表存在违反科目控制级次的科目，则科目控制级次无法修改成功，

比如下级科目表已经存在 3 级科目，如果此时项修改上级科目表的科目控制级次为 3 ，

系统会提示错误：“在科目表控制级次范围内下级科目表存在自建科目，不可修改科目

控制级次！”，科目控制级次无法修改成功，所以企业一定要确认清楚会计科目的管控级

次再做修改。

3.4.2、科目编码已被上级科目表预留，不能保存

该报错的原因是上级科目表科目规则中设置了预留规则，下级科目表无法增加预留

规则中的科目编码，需要进入到上级科目表增加科目。

47 【注意事项】预留规则只限制该科目控制规则下的下级科目表。

4、科目删除

删除会计科目会校验科目是否被引用，如被引用则无法删除，必须清除引用关系才

可以删除。可以通过〖动态建模平台〗-〖基础数据〗-〖其他信息〗-〖档案引用查询〗

查询出哪些表引用了会计科目，根据引用表的信息找到引用记录并删除后再删除会计科

目。

如果科目被期初余额/凭证引用过，已删除期初余额/凭证仍无法删除会计科目，需

要进入〖财务会计〗-〖总账〗-〖期初余额〗中执行 Ctrl+Alt+A；再进入〖财务会计〗

-〖总账〗-〖期末处理〗-〖结账〗点“重建余额表”，会计期间和会计科目都选空后点

击确定；“重建余额表”完成后再删除会计科目；注意此操作必须在系统里没有其他用

户操作总账的情况下进行。

如果希望保留历史数据，那么只能通过科目版本化实现，先生成一个新版本的科目

表，然后在新版本中进行科目删除。

【注意事项】

1）共享的科目即分配的会计科目不可删除；

2）科目删除不管是删除末级科目还是一整组科目，系统都不会自动结转科目余额，如

果有发生数据的科目需要删除，最好在年初做新版本，新版本上删除掉的科目数据

需要在〖期初余额〗上调整到相应的科目上；如果年中做新版本删除科目，需要将

科目的所有余额转到其他科目，保证科目余额为 0 后再创建新版本删除科目。

5、科目修改

科目信息的修改受“科目属性控制策略”的控制，可进入〖动态建模平台〗 - 〖基

础数据〗 - 〖会计信息〗 - 〖科目体系〗查看设置。

48 5.1、科目编码修改

5.1.1、直接修改

如果不需要保留历史数据中的科目编码，则可以直接在会计科目中，通过“修改”

按钮直接修改科目的编码，修改以后，所有引用该版本科目的历史数据中这个科目的编

码都变为修改以后的编码，不保留修改前的科目编码。

5.1.2、新版本中修改

如果需要保留历史数据中的科目编码，则需要通过科目新版本来实现。在会计科目

表中，通过“科目表维护 - 新版本”按钮增加一个新版本，然后在新版本中修改科目编

码。

在新版本中修改科目编码后，不改变历史数据中的科目编码，只对新版本后的数据

生效。历史凭证中保留着原来的科目编码。同时制单时切换不同的日期可以选择不同的

科目版本，如果需要在账表中查询历史数据，可以在查询时勾选启用科目版本选择历史

版本的科目表进行查询。

49 50

5.2、科目名称修改

科目名称的修改方式同科目编码修改。

科目名称修改受“科目属性控制策略”影响，如果在下级科目表修改共享科目（即

上级科目表分配的科目）的科目名称，那么需要先确认科目属性控制策略中，科目名称

是否设置为完全控制，如果是完全控制，则不允许修改。

如控制策略为“严格控制”，在下级科目表修改科目名称时会报错：违反属性控制

策略，上级科目表当前科目的科目名称为【 XXXX 】

,

此处属性的控制策略为：【严格控制】，

如下图：

这时候如果还需要修改科目名称，可以到上级科目表中进行修改，上级科目表修改

科目名称后对所有下级科目表生效。如果只需要修改本科目表中的科目名称，那么需要

先修改科目属性策略为不控制后，再到下级科目表修改科目名称。

5.3、辅助核算修改

5.3.1、年初调整辅助核算

辅助核算调整一般建议在年初进行，在完成上一年度所有业务并结账后，下一年数 据还没录入的情况下根据实际需要调整科目辅助核算，对于调整了辅助核算的科目，期

初余额不能通过年初重算获取，需要手工录入或导入。

5.3.2、年中调整辅助核算

一般不建议年中调整辅助核算，年中调整辅助核算会导致辅助数据不连续，会造成

以下影响：

1 ）科目余额表数据与联查辅助数据不一致，但这并不代表数据有问题，完整的数据可

以在科目辅助余额表中查询。

2 ）对于年中修改辅助核算的，第二年的期初余额需要手工进行调整，直接年初重算，

只能重算调整后的数据。

3 ）自定义转账是按照最新的辅助核算设置结转，因此如果调整辅助核算之前没有先做

自定义转账执行，那么调整辅助后再做结转，对于历史数据，系统在结转时会自动

把新增的辅助核算类型补上空值，这样会导致余额结转平了，但辅助数据是不平的，

出现这种情况以后，可以通过以下操作进行调整：查询科目辅助余额表，看当前科

目的辅助数据存在哪几种辅助维度组合，先结转维度大的辅助核算组合再结转维度

小的，比如如下截图财务费用 6603 存在部门辅助和部门 + 人员辅助的数据，最大辅

助核算维度为部门 + 人员，那么在会计科目设置了部门 + 人员辅助的情况下结转一次，

结转完成后再临时删除人员辅助核算，修改自定义转账定义的金额公式只取人员辅

助的数据再结转一次，通过分两次结转把辅助数据结平。

5.3.3、辅助核算属性修改

辅助核算设置中“余额方向控制”、“允许录入非末级”、“允许为空”受“科目属性

控制策略”控制。

51 属性控制策略为部分控制，则上级科目表和上级科目从严往宽改，不同步下级科目

表和下级科目；如果从宽往严改，则同步下级科目表和下级科目，部分控制时下级科目

表和下级科目的设置只能严于上级。

以辅助核算 - 允许为空为例子，当科目属性控制策略设置为部分控制，当上级科目

表由不允许为空（严）改为允许为空（宽）时，不会同步修改下级科目表设置；而当上

级科目表由允许为空（宽）改为不允许为空（严）时，会同步下级科目表设置也不允许

为空，下级科目表也不能勾选辅助核算 - 允许为空，也就是说如果上级为严，那么下级

不可以修改为宽，如果上级为宽，那么下级科目表可以宽也可以修改为严。

余额方案控制：勾选（严）、不勾选（宽）

允许录入非末级：勾选（宽）、不勾选（严）

允许为空：勾选（宽）、不勾选（严）

6、科目停用

新年度会计科目暂时不需要使用，未来可能还需要使用，可以进行科目停用处理，

进入〖动态建模平台〗 - 〖基础数据〗 - 〖会计信息〗 - 〖会计科目〗，选中需要停用的科

目，点击“停用”进行操作。

52 【注意事项】

1）全部末级科目停用后，制单时上级科目仍不可直接使用。

2）创建新版本科目表之后，在新版本的科目表中对末级科目进行停用操作，业务日期

切换到历史版本时间仍可以制单。

3）如果科目停用后，再创建了新版本科目表，则旧版本科目表的科目无法启用，需要

删除新版本科目表之后才可启用。

7、插入中间级

如果要调整科目的级次，比如会计科目为 1002 银行存款、100201 工商银行、100202

建设银行，需要调整会计科目为 100201 人民币、10020101 工商银行、10020102 建设银

行，可以通过插入中间级科目来调整。插入中间级，可将所有被选的下级科目自动向下

调整一级，科目编码自动插入一级。

如果想不影响历史数据，创建新版本科目表后再做插入中间级操作。

因科目编码规则长度的不同，分为如下情况：

1 ）若调整前级次的位数 = 调整后级次位数，则顺次插入。例如：科目编码为 4/2/2/2 ：

53 54

调整前

调整规则

调整后

1001

1001 和 100101 之

间插入 100199 ， 100101

和 100102 作为 100199

下级

1001

100199

100101

10019901

100102

10019902

2 ）若调整前级次的位数 < 调整后级次位数，则自动增加 0 补齐，例如：科目编码规则为 3/3/4 ：

调整前

调整规则

调整后

100

100 和 100100 之

间 插 入 100999 ，

100100 和 100101 作

为 100999 下级

100

100999

100100

1009990100

100101

1009990101

3 ）若调整前级次的位数 > 调整后级次位数，则自动从右往左截取位数，截取后如果存在编码

重复，则用户必须调整科目编码后才能够进行插入。例如科目编码规则为 3/3/2 。

调整前

调整规则

调整后

100

100 和 100101 之

间插入 100999 ，

100100 和 100101 作

为 100999 下级

100

100999

100101

10099901

100102

10099902

8、临时版本

当存在以下业务场景时，可以使用临时版本：

1 ）科目表使用一段时间后，由于业务变动需要做较大调整，有些科目编码需要变更，

使用简单的新版本不能解决问题；

2 ）多个组织的科目表都是使用上级科目表同一控制规则，由于业务发展需要，需要分

别使用不同的控制规则，或者组织结构变化，科目表的上级管控组织发生变化，都需要使用

科目临时版本。

【注意事项】：

1 ）做临时版本的科目表必须是末级科目表 ;

2 ）需要改变控制规则时才需要使用临时版本，否则直接使用新版本即可。 临时版本的科目表生效日期后面有“ * ”号为标记。

临时版本可以通过“科目对照”对比新旧版本科目表的差异，当调整方案最终确定的时

候，再生效成正式版本。

55 56

9、科目调整的影响

9.1、对定义和设置类影响

内部交易对账规则定义、公有协同设置、往来核销设置、现金流量科目关系设置、

自定义转账定义、汇兑损益定义、会计平台科目分类定义及对照表等节点在设置时按照

业务日期对应的科目版本参照科目。在查询时按照业务日期对应的科目版本显示科目。

如果新版本存在删除科目的情况，那么在新版本对应的业务日期，对于被删除的科

目，会显示为空白。如下图新版本删除科目以后，查看科目关系设置，出现一条科目为

空的分录定义：

当出现新版本删除科目的情况，需要先切换到历史版本的业务日期，把历史版本对应期

间的业务做完，然后修改相应的设置，把被删除科目对应的行删除，调整定义及设置，然后

在开始新版本对应期间的业务。对于科目对照表，需要先生成历史凭证对应期间的凭证后，

在科目对照表中重新选择科目。 9.2、对业务的影响

9.2.1、凭证

无论是新增凭证还是查询历史凭证，系统都是按照凭证日期匹配对应的科目版本来显示

科目信息。因此如果做了科目版本化以后，还可以增加版本化之前期间的凭证，并且参照到

的也是旧版本的科目。

9.2.2、账表

账表查询可以选择科目版本，查询结果是按选择的科目版本显示的，如果不选科目版本，

则按当前业务期间对应的科目版本显示。

【注意事项】：

1 ）如果查询期间跨了多个科目版本，那么不支持联查明细，如果需要联查明细，需要

根据科目版本期间分开查询。

2 ）做了科目版本化以后，如果需要查询明细账，请切换到科目版本对应期间进行查询。

9.2.3、自定义转账

直接调整 ：自定义转账定义会按修改后的科目信息显示，停用的科目在自定义转账

定义中仍然显示，但做自定义转账执行时会提示科目封存。

新版本调整 ：自定义转账定义会根据当前业务日期对应的科目版本信息进行显示。

如过创建新版本后做了科目停用或者科目删除，需要将业务日期切换到之前的版本日期

进行操作。

比如：在新版本的科目表中删除了自定义转账定义中涉及的会计科目，再做自定义

转账执行时会报下图的错误，需切换业务日期到之前的科目版本日期进行操作。

57 科目辅助核算调整 ：若在年中增加辅助核算，会导致自定义转账执行结转不平，自

定义转账是按照最新的辅助核算设置结转，因此如果调整辅助核算之前没有先做自定义

转账执行，那么调整辅助后再做结转，对于历史数据，系统在结转时会自动把新增的辅

助核算类型补上空值，这样会导致余额结转平了，但辅助数据是不平的，出现这种情况

以后，可以通过以下操作进行调整：查询科目辅助余额表，看当前科目的辅助数据存在

哪几种辅助维度组合，先结转维度大的辅助核算组合再结转维度小的，比如如下截图财

务费用 6603 存在部门辅助和部门 + 人员辅助的数据，最大辅助核算维度为部门 + 人员，

那么在会计科目设置了部门 + 人员辅助的情况下结转一次，结转完成后再临时删除人员

辅助核算，修改自定义转账定义的金额公式只取人员辅助的数据再结转一次，通过分两

次结转把辅助数据结平。

9.2.4、往来核销

直接调整 ：核销对象设置中会按最新的科目来显示，科目停用后核销对象设置节点

虽然还能看到，核销处理节点已看不到此核销科目。

新版本调整 ：新版本科目表中进行科目修改后，切换业务日期时会根据不同版本的

科目进行显示；新版本科目表中停用、删除科目后，需要切换到历史版本的业务日期进

行操作。

科目辅助核算调整 ：科目修改辅助进行增删改辅助后核销对象设置中没有变化，增

加辅助后只能按原辅助进行核销，如科目原来是客商辅助，把客商修改成人员辅助，核

销处理节点已无法正常使用了，如下图所示：

58 9.2.5、银行对账

直接调整 ：对账账户初始化中按照修改后的信息进行显示，如对科目做了停用，对

账账户初始化设置里科目显示科目为空。

新版本调整 ：如果使用版本化调整科目，切换不同的业务日期，对应设置中的科目

按照业务日期对应版本进行显示；新版本科目停用、科目删除后需要切换到对应版本的

日期进行勾对。

9.2.6、报表取数

若科目表建立了多版本，报表公式支持按版本取数，在科目参数后加“#”加版本

日期，按所选定版本取数。例如 GLOpenBal('1512#2020-11-01','','','','借','本币

','Y','10','组织本币','0001') 按照 2020-11-01 版本取数。取以前版本的停用科目

数据，如果需要按当前计算期间对应版本取数，则#号后面设置为空即可。

六、期初余额结转

上年度结账后，需要将上年的期末余额结转到本年的期初余额。

59 1、年初重算

上年度已有总账期末余额，可进入〖财务会计〗-〖总账〗-〖期初余额〗节点，选

择“核算账簿”和“会计年”后，点击“年初重算”按钮，把需要结转余额的末级科目

选择到右边，选择损益科目处理方式，然后点“确定”就完成了。

损益类科目处理方式有三种方式：结转到指定科目、不结转、按所选科目结转；如

上年度损益类科目的期末余额已结转为零，可选择“不结转”；如上年度损益类科目还

有期末余额，需要将余额结转到指定的科目时，可选择“结转到指定科目”，选择相应

的科目和辅助核算；如果按照所选的损益科目结转，可选择“按所选科目结转”。

【注意事项】

1 ）年初重算时不需要分币种重算，点击一次“年初重算”按钮，就自动将所有币种的

的数据进行重算；

2 ）上年未完成结账，本年也可以做年初重算，但“年初重算”的数据不包含去年未记

账的凭证数据，建议上年度凭证都已记账后再做年初重算；

3 ）新会计年度只要还未进行期初建账都可以进行年初重算，年初重算可以操作多次，

以最后一次为准，因此会覆盖之前的数据，如存在手工录入或者导入的科目数据，注意

年初重算选时选择科目。

60 61

4 ）年初重算后，期初建账前可以对期初余额进行修改；

5 ）年初重算时，当科目、辅助项与上年不一致时，即做过科目版本或者科目修改，不

重算该科目、辅助项的本年年初余额，因此这时要对这些科目的期初进行手工录入或者

导入；

1.1、凭证记账出错：应更新记数=1 科目=XXX 币种=XXX 辅助核

算=null

年初重算提示该报错，在〖期初余额〗节点，执行 Ctrl+Alt+A 操作清除期初垃圾

数据；然后到〖结账〗节点，操作“重新余额表”（重建余额表时只要选择核算账簿，

科目和期间都选空）；最后到期初余额节点，将刚才删除期初数据的业务单元，重新进

行年初重算操作；

1.2、年初重算报错：不符合交叉检验规则。

进入〖财务会计〗-〖基础档案及规则〗-〖科目交叉检验规则〗节点，修改交叉

检验规则后进行年初重算；或者先重算其他科目，不符合规则的科目手工修改期初数据。

1.3、辅助核算该类别不允许填空值，该类别不允许为非末级

进入〖会计科目〗节点，打开核算账簿所使用的科目表，修改科目的辅助核算，

勾选“允许录入非末级”或者“允许为空”，再进行年初重算；或者年初重算时不选

该科目，通过手工录入科目辅助核算项目。 1.4、年初重算后，期初余额没有数据或数据与上年不一致。

上年度凭证未全部记账，需要将凭证全部记账后再做年初重算；如上年度凭证已

全部记账，核对本年与上年度数据是需要相同币种进行核对。

2、手工录入期初

进入〖财务会计〗-〖总账〗-〖期初余额〗节点，选择需要录入期初数据的财务核

算账簿和会计年，选择具体币种，不能选择“组织本币”，然后就可以手工录入末级科

目的期初数据。

不带辅助项的末级科目：可直接手工录入期初余额。

带辅助项的末级科目：通过点“辅助”-“增行”手工录入期初余额。

非末级科目：不能直接录入期初数据，取所有末级科目的合计期初余额。

3、导入期初

点击“导出”按钮，导出 Excel 模板，在 Excel 模板中编辑数据后导入 。

建议先手工各录入一些带辅助项和不带辅助项的末级科目，然后导出内容选择“样

式+数据”导出 excel 样板。

导入方式如果想选择“按编码”，那么导出的 excel 模板里需要包含编码列；注意

编码列不能按照数值格式填写，而是按文本方式填写。

导入数据方式有覆盖和增量两种方式；如果选择的是覆盖式的，需要一次性导入所

有科目所有辅助的数据，不能导入部分科目部分辅助的数据。

62 七、期初建账

1、期初建账

选择对应的会计年，期初余额核对数据无误后，再进行“期初建账”操作；期初建

账时会进行试算平衡，本币试算平衡后可以进行建账；如果未进行“期初建账”，凭证

则无法记账。如果启用了二级核算单位，试算平衡是否需要按照业务单元进行检查，受

总账组织级参数：“GL121，是否按业务单元进行平衡检查”控制，如果参数值为“是”，

则试算平衡时需要保证每个业务单元都试算平衡才可以进行期初建账，如果参数值为

“否”，则试算平衡时保证当前财务核算账簿试算平衡即可进行期初建账。

1.1、期初建账报错提示：“上个会计期间未结账，不允许建账”。

去年所有月份结账后，今年才能进行期初建账。如果本年暂时不做期初建账，本年

仍然可以录入凭证，只是凭证不能记账。

1.2、期初建账提示：“试算不平衡，无法建账”，但是人民币试

算结果平衡。

期初建账检查的是本币是否平衡，如果人民币试算是平衡的，则需要检查其他币

63 64

种是否平衡。

2、取消建账

期初建账后数据无法修改，如需要修改，可取消建账；进入〖财务会计〗-〖总账〗

-〖期初余额〗，点击“期初建账”，再点击“取消建账”。

2.1、取消期初建账报错提示：“存在已记账凭证”。

可能是会计年选择错误，要取消哪年的期初建账就选哪个会计年。如果会计年选

择正确，那么需要取消这年所有凭证的记账才能的取消建账。只需要取消凭证记账，

不需要取消凭证审核。

注意：“取消记账”按钮默认是隐藏的，鼠标点击表头位置（如下图）多次后可

出现“取消记账”按钮。

八、期初余额调整

期初建账后，如果对上年的期末数据及本年的期初数据需要调整，可通过两种方式

进行处理。

1、年初调整

如果已经期初建账且不取消建账，可通过年初调整的方式调整上年及本年期初余额。

1 ）进入〖动态建模平台〗 - 〖基础数据〗 - 〖公共信息〗 - 〖会计期间〗增加调整期，如

下图： 2 ）进入〖财务会计〗 - 〖总账〗 - 〖凭证管理〗 - 〖制单〗，选择“凭证” - “调整凭证”，选择

调整期后录入凭证；进入〖财务会计〗 - 〖总账〗 - 〖凭证管理〗 - 〖审核〗，查询出调整期凭

证，进行审核；进入〖财务会计〗 - 〖总账〗 - 〖凭证管理〗 - 〖记账〗，查询出调整期凭证进

行记账。

3 ）进入〖财务会计〗 - 〖总账〗 - 〖期初余额〗，点击“年初调整”，选择需要年初调整的末

级科目移到右侧；注意需要选择调整凭证上所涉及的所有科目。

【注意事项】

1）年初调整只能在期初建账后操作；

2）年初调整后的数据=调整数据+科目上年期末余额数据；

3）年初调整时系统会提示：“一定不要选择手工修改过期初余额的科目，否则将造成修改过

的期初余额被冲掉，请一定谨慎使用本功能！继续吗？”因为手工修改的期初数据会跟上年

65 末的数据不一致，年初调整时，是删除期初余额，自动结转上年末的余额；

4）如果本年的科目与上年的科目设置不一致，如辅助核算发生变化等，不要使用该功能调

整数据；

5）年初调整时需要将调整期的凭证上的科目均选上，否则试算会不平衡；

2、直接修改

如果不使用“年初调整”功能，可以将本年度期初建账取消，反结账到上年 12 月

份修改数据；注意如果存在调整期凭证，需要将调整期凭证删除；如果本年度已有凭证

记账，需要取消记账后，再取消期初建账。

66